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　　10.财务状况

　　会员预测

　　据室运协估计，综合性体育运动俱乐部每100平方米可接29名会员。健身中心拥有7，500平方米，将具有接纳217名会员的能力。室运协的最近一次调查也表明，一个新建的健身设施一般需要6至24个月收满足会员。健身中心的各项计算采取了比较保守的前提，预计需24个月收满足。根据我们所作的市场调查，估计预售会员资格可达总会员的50%。据室运协的统计，在考虑了约30%的会员退会率的情况下，五年内仍会有平均7%的年增长率。因此我们预计健身中心的会员情况如下：

　　上一年会员数 会员净增加 总会员数

　　第一年 870*

　　432

　　1302

　　第二年 1302

　　523

　　1825

　　第三年 1825

　　127

　　1952

　　第四年 1952

　　137

　　2089

　　第五年 2089

　　146

　　*第一提的数据为预售会员数。

　　会员费的制定

　　基于9公里到12公里范围内竞争对手的价格数据、全国健身行业的价格数据及我们的市场调查，健身中心的收费选择了下列价格：

　　家庭会员费 个人会员费

　　首次入会费 300元

　　200元

　　每月会费 35元

　　20元

　　由于我们经营的地区内没有任何健身俱乐部提供协会比赛服务，我们只能参考公园区的价格。按不同类型的比赛，公园区的价格在250元到375元的范围多内。我们协商决定对所有类型的比赛都采用一致的收费标准：每个运动队300元。

　　财务收支及资债平衡预测条件

　　我们将贷款225万元用于建房，目前市场的商业利率为11%。据与银行界人士的交谈得知，我们需村出总投资的40%。中心管理人员的投资和外界投资者的投资将用作进货、流动资金和开建费用。除此之外，我们还具有以下条件：

　　(1)会员费的计算将按上节所述的价格表。在第三年以后，预计每晚应有两场联赛比赛。这种估计是较为保守的，因为中心每晚可容纳三个或更多的联赛。

　　(2)对于滑冰场、小型高尔夫球场和游泳池的收入，我们是按本行业的平均销售的百分比而估算的。

　　(3)我们计划合同出租快餐部的场地，租费为每月4000元。为了吸引租凭者，我们头二年将保持固定租费，以后每年增加5%。

　　(4)练习室将以每小时30元出租，以后租费以5%的年率递增。

　　(5)管理费包括经理人员的工资、工资税和福利费用，每个管理人员的年工资为5万元。

　　(6)正式雇员的平均每小时工资为10元，临时雇员为每小时5元。

　　(7)操作费用预计为销售额的87%。

　　(8)所得税以利润的40%计算，每季付一次。

　　(9)土地费用65万元，建筑、设备费用390万元。按国家有关规定，我们彩双倍下降的方法计算建筑物的折量费用，时间为30年。建筑费用的估算咨询了建筑设计公司。

　　(10)这类综合性的体育健身中心的应收帐目平均为销售额的11%，存货应为销售额的2%。

　　(11)中心的预交费是各项保险费用。

　　(12)应付款将于30天内付清，这样我们可能得到折价优惠。

　　月收入表和财务变化的条件

　　(1)收入将以常值流入，这是由于72%的收入是来自于会员月费和合同租凭费。

　　(2)经营费用以常值按月积累，夏天提供较多的活动费用将由减少的联赛费用所抵消。

　　(3)收支平衡是按下列公式计算：

　　(实际收入×固定费用)/(实际收入-生产费用)

　　(4)贷款利息将按月交纳。